Steuern & Purpose im Einklang

Social & Eco Enterprises

Wirkung im Kern

Gesellschaftliche oder ökologische Wirkung prägt den Unternehmenszweck von Anfang an.

Wie strukturiere ich mein Wirkungsmodell steuerlich tragfähig, und wie sichere ich die Mission dauerhaft ab – auch international?

Werteorientierte & innovative Unternehmen

Wirkung im unternehmerischen Handeln

Wirtschaftlich ausgerichtet, mit sozialer oder ökologischer Verantwortung in einzelnen Bereichen.

Wie sichere ich mir Forschungszulage, steuerliche Investitionsanreize und Fördermittel für nachhaltige Technologien und zirkuläre Geschäftsmodelle?

Etablierte Unternehmen & KMU im Wandel

Wirkung als nächste Entwicklung

Verantwortung soll stärker in Strategie, Geschäftsmodell und Kultur verankert werden.

Wie gestalte ich die Zusammenarbeit mit nachhaltigen Unternehmen – ob durch Kooperation oder Beteiligung – steuerlich rechtssicher?

Steuerliche Unternehmens- & Wirkungsstrukturen

Für Geschäftsmodelle mit Wirkung oder auf dem Weg dorthin.

• Rechtsformwahl & nachhaltige Rechtsformen (Verantwortungseigentum, Stiftungen, Genossenschaften)
• (Re-)Strukturierungen & Umwandlungen
• Hybride, wirkungsorientierte Strukturen (Kombination gewinn- und gemeinwohlorientierter Einheiten)
• (Hybride) Finanzierungen, auch glaubenskonform

Internationales Steuerrecht

Für wachsende und international tätige Unternehmen – mit Wirkung im Fokus oder im Wandel dorthin.

• Outbound- und Inbound-Investitionen & internationale Strukturplanung
• Grenzüberschreitende Transaktionen & M&A
• Verrechnungspreise & Funktionsverlagerungen
• Global Mobility & Wegzug

Steuerrecht für Soziales & Umwelt

Steuerliche Spezialberatung

Für Sozialunternehmen & NPOs

• Gemeinnützigkeitssteuerrecht
• Spenden & Sponsoring sowie Mittelverwendung

Für Umwelt- und Green-Tech-Unternehmen

• Umweltsteuern, CO2-Bepreisung & Emissionshandel
• Grüne F&E-Zulagen, Fördermittel & steuerliche Anreize

Tax Governance

Strukturen und Prozesse für steuerliche Transparenz, Sicherheit und Reporting.

• Tax Compliance Management System (TCMS) & steuerliches Risikomanagement
• Steuerliche Kennzahlen (Tax KPIs)
• Steuerliche Nachhaltigkeitsberichterstattung & Tax Transparency

Klarheit & Orientierung

Für konkrete steuerliche Fragestellungen und eine erste fundierte Einordnung.

• Kurzberatung zu einer abgegrenzten Fachfrage – mündlich, optional ergänzt um ein schriftliches Protokoll
• Einschätzung vor einer anstehenden Entscheidung

Analyse & Strukturierung

Wenn bestehende Strukturen analysiert und weiterentwickelt oder neue aufgebaut werden sollen.

• Stellungnahme oder Gutachten zu Handlungsoptionen und steuerlichen Auswirkungen
• Umsetzungsbegleitung, etwa bei Gründung oder Wachstum

Projektbegleitung

Für komplexe Vorhaben.

• Cross-Border-Projekte, Hybridstrukturen, (Re-)Strukturierungen oder Transaktionen
• Steuerliches Konzept und Begleitung bis zur Umsetzung

Fortlaufendes Sparring

Wenn steuerliche Themen dauerhaft begleitet werden sollen.

• Proaktive Absicherung & Gestaltung
• Persönliche, erfahrene Ansprechpartnerin für den regelmäßigen Austausch

Level 1: Gründen mit Substanz

Strategischer Bauplan für Gründer:

Rechtsform, Governance und die Architektur zwischen Profit und Impact

Mi, 03. Juni 2026 - 19:00 Uhr

Level 2: Grenzen mit Substanz

Global skalieren und mobil arbeiten:

Statik, Compliance und Substanz sowie der Schutz deines Purpose im internationalen Steuerrecht

Di, 09. Juni 2026 - 19:00 Uhr

Level 3: Wirkung mit Substanz

Das Impact-Uhrwerk:

Hybrid-Modelle steuer(rechts)sicher verzahnen, die Mission verankern und gesellschaftlichen Mehrwert validieren

Do, 11. Juni 2026 - 19:00 Uhr

Integrität

Meine Maxime ist transparentes, ehrliches und verantwortungsvolles Handeln – auch wenn es unbequem ist.

Weiterentwicklung

Ich begleite Unternehmer/innen, die etwas bewegen wollen. Offenheit für neue Perspektiven und die Bereitschaft zur Weiterentwicklung prägen meine Beratung – für meine Mandant/innen ebenso wie für mich selbst.

Zuverlässigkeit

Ich bin für meine Mandant/innen da – präsent, aufmerksam und zuverlässig.

Wie unterscheidet sich tax&purpose von klassischen Steuerberatern?

Klassische Steuerberatung sichert die laufende Compliance – das bleibt bei deiner Steuerberatung. Ich ergänze sie dort, wo Unternehmen Strukturen aufbauen oder verändern – von der Gründung bis zur Transformation – und die Steuer von Anfang an strategisch mitgedacht werden soll. Mein Schwerpunkt sind Unternehmen und Organisationen, die wirtschaftlichen Erfolg mit gesellschaftlicher und ökologischer Verantwortung verbinden oder auf dem Weg dorthin sind. Steuerliche Optimierung gehört dazu, steht aber nicht am Anfang: Zuerst kommen Zweck und Geschäftsmodell, dann die Gestaltung – bis hin zu hybriden Strukturen, die Gewinn und Wirkung verbinden. Dafür bringe ich drei Jahrzehnte Erfahrung mit, dazu Spezialwissen zu nachhaltigen Rechtsformen, internationalem Steuerrecht, Gemeinnützigkeit und Tax Governance.

Für welche Unternehmen ist tax&purpose geeignet?

Ich berate Unternehmen und Organisationen, die wirtschaftlichen Erfolg mit sozialer oder ökologischer Verantwortung verbinden oder sich bewusst in diese Richtung entwickeln, zum Beispiel: Sozial- und Umweltunternehmen, ob in der Gründungsphase oder bereits am Markt, auch in gemeinnütziger Form (NPOs) Start-ups und Unternehmen mit wertorientiertem, innovativem Geschäftsmodell, auch aus der Tech-Branche, etwa im Green-Tech-Bereich Etablierte Unternehmen und KMU im Wandel, die Verantwortung stärker in Strategie und Geschäftsmodell verankern wollen

Bietest du auch klassische Steuerberatungsleistungen an?

Mein Schwerpunkt ist die steuerliche Spezialberatung. Die laufende Betreuung – Finanz- und Lohnbuchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen – kann bei deiner bestehenden Steuerberatung bleiben. Falls noch keine laufende Betreuung besteht, übernehmen das Kooperationspartner, mit denen ich eng zusammenarbeite. In beiden Fällen stimme ich mich eng ab, damit deine gesamte steuerliche Situation im Blick bleibt.

Wie gestaltet sich unsere Zusammenarbeit?

Am Anfang steht ein unverbindliches Erstgespräch: Du schilderst mir deine Fragestellung und deine Ziele, und wir klären gemeinsam, ob wir zusammenarbeiten. Auf dieser Webseite und im Gespräch duze ich bewusst, um eine partnerschaftliche und zugängliche Atmosphäre zu schaffen. Wenn du das Sie bevorzugst oder der professionelle Kontext es nahelegt, wechseln wir selbstverständlich gern. Welches der vier Beratungsformate passt – von Klarheit & Orientierung bis zum fortlaufenden Sparring –, zeigt sich in diesem Gespräch. Danach erhältst du ein klares Angebot. Bei Bedarf ziehe ich ausgewählte Steuerspezialist/innen aus meinem Netzwerk hinzu.

Welche Rolle spielt deine internationale Erfahrung?

Über 30 Jahre Erfahrung im internationalen Steuerecht, insbesondere im Umfeld der Big Four und internationaler Unternehmen, haben mich mit komplexen internationalen Sachverhalten vertraut gemacht. So entwickle ich Strukturen für grenzüberschreitende Geschäftsmodelle, die steuerlich rechtssicher sind und zu Zweck und Wirkung deines Unternehmens passen.

Was ist Social Entrepreneurship?

Unter dem Begriff Social Entrepreneurship (auch Sozialunternehmertum bzw. Soziales Unternehmertum) versteht man eine unternehmerische Tätigkeit, die sich für einen positiven Wandel der Gesellschaft, für das Gemeinwohl sowie die Lösung sozialer Probleme oder für die Umwelt einsetzt.

Das Konzept des Social Entrepreneurship hat sich in den letzten Jahren zu einem großen internationalen Trend entwickelt. Diesem liegt die wachsende Überzeugung zugrunde, dass man mit einem unternehmerischen Ansatz den nachhaltigsten gesellschaftlichen Mehrwert erzielen kann.

Sozialunternehmen liegen demnach in einem Mittelfeld zwischen rein wohltätigen und rein kommerziellen Organisationen. Sie können gemeinnützig, d.h. ohne Gewinnerzielungsabsicht organisiert sein. Vor allem in den modernen Formen als gewerblich tätige UGs oder GmbHs streben sie jedoch oft eigene Gewinne an, aber diese werden höchstens in kleinem Maße abgeschöpft. Größtenteils werden sie reinvestiert, um die eigene Finanzierung und Wirkung zu sichern. Die Maximierung einer positiven sozialen Wirkung (Impact) ist das angestrebte Ziel und überholt das Streben nach Gewinnmaximierung: Mit diesem Ansatz stehen Social Entrepreneure für ein neues unternehmerisches Selbstverständnis und verändern das Zusammenspiel zwischen Markt, Staat und Sozialwesen.

Darüber hinaus spricht man auch von Eco Entrepreneuren. Eco Entrepreneure konzentrieren sich verstärkt auf Umweltschutz und Nachhaltigkeit, während Social Entrepreneure soziale Probleme lösen wollen. Social und Eco Entrepeneurship sind zwar zwei unterschiedliche Ausprägungen des Entrepreneurships, überschneiden sich jedoch sehr häufig.

Weitere Informationen findet ihr unter folgenden Links:

BNW - Stichwort Social Entrepreneurship

Gründerplattform - Social Entrepreneur

Für-Gründer - Social Entrepreneurship

Was bedeutet Purpose Economy?

"Purpose" übersetzt bedeutet Zweck oder Sinn. Im unternehmerischen Kontext ist damit gemeint, dass sich Unternehmen einer tiefergehenden Unternehmensmission verpflichten. Im Gegensatz zum klassischen Shareholder-Ansatz steht bei Unternehmen der Purpose Economy Werteorientierung vor Profitorientierung.

Die Pioniere der nachhaltigen Wirtschaftsweise zeichnet aus, dass sie die drei Themen Umwelt, Soziales und Wirtschaftlichkeit als gleichberechtigt betrachten. Viele Unternehmen, die sich einem nachhaltigen Unternehmenszweck verschrieben haben, kehren dem rein kapitalistischen Wirtschaftsverständnis den Rücken zu und streben eine Transformation der Wirtschaft an, die den Menschen (Wohl der Allgemeinheit) und dem Planeten (Erhalt unserer natürlichen Lebensgrundlagen) besser dient, indem sie soziale und ökologische Werte vor die reine Profitmaximierung stellt.

Weitere Informationen findet ihr unter folgenden Links:

BNW - Stichwort Purpose und Verantwortungseigentum

Gründerplattform - Purpose Unternehmen

Was versteht man unter Verantwortungseigentum?

Verantwortungseigentum ist eine Alternative zu herkömmlichen Eigentumsstrukturen. Es bedeutet, dass die Kontrolle über das Unternehmen und strategische Entscheidungen in Händen von Menschen bleiben, die im Unternehmen tätig oder eng mit demselben verbunden sind. Hierbei existieren zwei zentrale Prinzipien.

Das Selbstbestimmungsprinzip: Es stellt sicher, dass Unternehmenswerte langfristig getragen, Stimmrechte nicht automatisch weitervererbt und somit Unternehmen nicht zu Spekulationsgütern werden.

Das Sinnprinzip: Es sorgt dafür, dass die Gewinne und Vermögen hauptsächlich für die Unternehmensentwicklung verwendet und reinvestiert oder gespendet werden.

2019 gründete sich hierzu die "Stiftung Verantwortungseigentum", mit dem Ziel eine Rechtsform zu etablieren, mit Hilfe derer Unternehmen in Verantwortungseigentum überführt werden können. In Deutschland befinden sich bereits über 200 Unternehmen in Verantwortungseigentum, wie z.B. Ecosia, Zeiss oder Alnatura.

Weitere Informationen findet ihr unter folgenden Links:

BNW - Stichwort Purpose und Verantwortungseigentum

Purpose Economy - What's Steward Ownership?

Was versteht man unter ESG?

Die ESG-Definition umfasst mit Umwelt, Soziales und Unternehmensführung drei nachhaltigkeitsbezogene Verantwortungsbereiche von Organisationen. Der Begriff "ESG" ist die Abkürzung der entsprechenden englischen Begriffe Environmental (E), Social (S) und Governance (G). Als ESG-Kriterien stellen sie ein unternehmerisches Instrument und Regelwerk dar, um die Bemühungen der Unternehmen im Bereich Nachhaltigkeit zu erfassen, zu analysieren, messbar zu machen und zu beurteilen.

Die im Rahmen von ESG erhobenen Daten dienen Unternehmen unter anderem als Grundlage für Nachhaltigkeitsstrategien und -berichte (ESG-Reportings). Letztere bieten die Möglichkeit, die unternehmerischen Bemühungen und Maßnahmen im Bereich Nachhaltigkeit, Klimaschutz und Einsparung von CO₂ sichtbar zu machen und sich bei Mitarbeitenden, Kunden, Lieferanten oder Investoren als verantwortungsvolles Unternehmen zu präsentieren. Im Zusammenhang mit der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) sind bestimmte Unternehmen bereits verpflichtet, ESG-Daten zu erheben und ESG-Reportings zu erstellen.

Gleichzeitig nutzen Rating-Agenturen ESG-Kriterien und -Daten, um die Nachhaltigkeit von Unternehmen zu bewerten (ESG-Ratings). Dadurch haben Investoren die Möglichkeit, ihre Investitionsentscheidungen gezielt auf Nachhaltigkeit auszurichten.

Weitere Informationen findet ihr unter folgenden Links:

Haufe - ESG Definition

PwC - Was ist ESG?

Was bedeutet steuerliche Transparenz & Nachhaltigkeit?

Nachhaltigkeitsaspekte bestimmen zunehmend den steuerlichen und rechtlichen Rahmen, in dem Unternehmen agieren.

Steuerliche Nachhaltigkeitsberichterstattung bezieht sich auf die Offenlegung und Berichterstattung von steuerlichen Informationen durch Unternehmen im Rahmen ihrer Nachhaltigkeitssberichte. Unternehmen berichten z.B. über ihre Steuerstrategie, ihr Tax Risk Management System (TRMS), ihren Umgang mit Stakeholdern (Einbeziehung der Stakeholder) und legen steuerrelevante Kennzahlen offen.

Die Bedeutung der steuerlichen Berichterstattung hat sich über viele Jahre hinweg entwickelt. Zuletzt wurde die Reporting-Landschaft stark von der EU geprägt, durch die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) und die public CbCR-Richtlinie.

Aber auch etablierte Standards wie die Global Reporting Initiative (GRI), das Standard&Poor's Global Corporate Sustainability Assessment, die OECD-Guidelines for Multinational Enterprises on Responsible Business Conduct und die WEF-Metrics spielen eine wichtige Rolle für die Berichterstattung rund um das Thema Steuern.

Weitere Informationen findet ihr unter folgendem Link:

PwC - Steuerliche Transparenz & Nachhaltigkeit

In welchen Bereichen ist ESG steuerlich relevant?

ESG ist steuerlich u.a. in folgenden Bereichen relevant:

Steuerliche Transparenz & Nachhaltigkeit: Siehe hierzu "Was bedeutet steuerliche Transparenz & Nachhaltigkeit"

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer): Hier sind vielfältige Auswirkungen denkbar, von denen exemplarisch nur einige erwähnt werden: Bestimmte Produkte und Dienstleistungen werden umsatzsteuerlich z.B. über den Nullsteuersatz begünstigt (umsatzsteuerliche Förderung grüner Technologien). Im Zusammenhang mit der Kreislaufwirtschaft können bisherige Abfälle nun als Rohstoff qualifizieren - mit eventuell erforderlichen Anpassungen in der umsatzsteuerlichen Würdigung. Ein nachhaltiges Agieren am Markt kann zu neuen Geschäftsmodellen und neuen Angebotsstrukturen führen. Dies erfordert eine sorgsame Würdigung der zu Grunde liegenden Liefer- und Leistungsbeziehungen. ( Weitere Infos - PwC Indirekte Steuern )

Strom- & Energiesteuer: Die neue Energiesteuerrichtlinie der EU führt grundlegende Änderungen bei der Besteuerung von Energieprodukten ein, mit dem Ziel, den Übergang zu einer nachhaltigen und klimaneutralen Energieversorgung zu unterstützen. Anstatt Energieprodukte nach Volumen zu besteuern, wird die Besteuerung nach ihrem Energiegehalt und ihrer Umweltleistung erfolgen. Umweltschädlichere Brennstoffe werden höher besteuert. Die Richtlinie sieht steuerliche Anreize für erneuerbare Energien vor und fördert innovative Technologien wie grünen Wasserstoff und Energiespeicher. ( Weitere Infos - PwC Strom- & Energiesteuer )

Transaktionen und Strukturierungen im Bereich erneuerbare Energien: Die Umstellung auf erneuerbare Energien (PV, Wind), E-Mobilität oder Wärmeversorgung erfordern spezialisierte steuerliche Strukturierungs- und Transaktionsberatung für Energieunternehmen, Investoren etc. Aspekte umfassen Gesellschaftsstruktur, Finanzierung, Standortwahl und internationale Steuerplanung. ( Weitere Infos - PwC Energy Structuring )

Verrechnungspreise: Im ESG-Kontext geht es darum, wer welche Funktionen übernimmt, Risiken trägt und Güter einsetzt bei grenzüberschreitenden, konzerninternen Transaktionen. Es stellt sich die Frage, ob neue Funktionen durch ESG-Anforderungen entstehen. ( Weitere Infos - PwC Verrechnungspreise )

Personalwesen und Vergütung / Steuern: ESG-konforme Vergütungsbestandteile (z.B. ÖPNV-Zuschuss, Fahrradleasing, Weiterbildung, Kinderbetreuung, faire Vergütung, Mitarbeiterbeteiligung) helfen, gesellschaftliche Verantwortung zu erfüllen, Mitarbeiterengagement zu fördern und Risiken zu minimieren. ( Weitere Infos - PwC Employment Tax )

Fördermittel: Bundesministerien und EU stellen Fördermittel für Klima-, Umwelt-, Nachhaltigkeitsvorhaben bereit. Identifizierung und strategische Beantragung von Fördermitteln (auch Steuervergünstigungen für Erneuerbare) sind Teil der Finanzierung (z.B. grüne Finanzierungen - Green Finance) zur Realisierung von ESG-Zielen. ( Weitere Infos - PwC Fördermittel )

Immobilien: ESG tax Aspekte umfassen steueroptimierte Nutzung erneuerbarer Energien auf Grundstücken, steuerliche Due-Diligence-Prüfung mit ESG-Bezug bei Ankäufen zur Risikoidentifikation und ESG-/steueroptimierte Haltestrukturen zur Vermeidung von Preisabschlägen beim Exit. ( Weitere Infos - PwC Real Estate Tax )

Was beinhaltet das internationale Steuerrecht?

Das internationale Steuerrecht umfasst grundsätzlich die Gesamtheit der Normen des in Deutschland gültigen Steuerrechts mit grenzüberschreitendem Bezug. Wesentliche Bestandteile sind:

Doppelbesteuerungsabkommen (DBAs): Regeln, wie Einkünfte/Vermögen zwischen Staaten besteuert werden, um Doppel-/Minderbesteuerung zu vermeiden.

Nationale Vorschriften mit Auslandsbezug: Regeln zur Steuerpflicht bei grenzüberschreitenden Sachverhalten oder zur Vermeidung von Doppelbesteuerung.

Außensteuergesetz (AStG): Enthält spezielle Vorschriften zur Verhinderung von Steuerumgehung durch Verlagerung von Einkünften ins Ausland.

EU-Recht: Steuerverordnungen und -richtlinien, die innerhalb der EU gelten und die nationalen Steuergesetze der Mitgliedstaaten beeinflussen, ausgerichtet an den Grundfreiheiten des Vertrags über die Arbeitsweise der Europäischen Union (AEUV).

Wo findet die Beratung im internationalen Steuerrecht Anwendung?

Im internationalen Kontext kann es für natürliche Personen, Personengesellschaften oder Kapitalgesellschaften zu einer Doppelbesteuerung kommen, wenn dieselben Einkünfte oder Vermögenswerte in zwei oder mehr Ländern besteuert werden.

Sowohl bei "Inbound"-Investitionen (Ausländer investieren in Deutschland) als auch bei "Outbound"-Investitionen (Inländer investieren im Ausland) sind unterschiedliche Steuersysteme und -sätze entscheidende Faktoren für die Steuerbelastung international tätiger Unternehmen.

Bei der Planung grenzüberschreitender Investitionen ist es entscheidend, frühzeitig zu prüfen, wie sich diese Investitionen auf die Steuerlast auswirken und welche Alternativen beispielsweise durch eine entsprechende Strukturierung bestehen.

Die Beratung im internationalen Steuerrecht umfasst Bereiche wie:

Vermeidung der Doppelbesteuerung: Zentraler Fokus unter Anwendung von DBAs und nationalen Vorschriften.

Risikoanalyse und -bewertung: Identifizierung, Bewertung und Entwicklung von Strategien zur Minimierung steuerlicher Risiken im Zusammenhang mit internationalen Aktivitäten.

Beratung bei grenzüberschreitenden Transaktionen: Steuerliche Beratung bei Inbound-/Outbound-Investitionen und anderen grenzüberschreitenden Aktivitäten, einschließlich M&A und Umstrukturierungen. Dies beinhaltet die steuerliche Strukturierungsberatung zur Optimierung der Steuerbelastung bei gleichzeitiger Gewährleistung der Rechtssicherheit.

Was umfasst die steuerliche Transaktionsberatung?

Die steuerliche Transaktionsberatung umfasst die steuerliche Begleitung und Optimierung von Unternehmenstransaktionen. Wichtige Aspekte sind:

Tax Due Diligence: Gründliche Prüfung der steuerlichen Situation eines Unternehmens vor einer Transaktion, um potenzielle steuerliche Risiken zu identifizieren.

Steuerliche Strukturierung: Entwicklung steueroptimaler Strukturen für Erwerb, Verkauf, Umwandlung oder Restrukturierung.

Vertragsverhandlungen: Unterstützung bei der steuerlichen Gestaltung und Verhandlung von Kaufverträgen, um Steuervorteile zu erzielen und Risiken zu minimieren (Verhandlung steueroptimierter Klauseln).

Beratung nach der Transaktion: Beratung nach Abschluss der Transaktion, um die effektive Umsetzung der Steuerstruktur und die Erfüllung aller steuerlichen Pflichten sicherzustellen.

Dies hilft Unternehmen, steuerliche Effizienz und Sicherheit bei Transaktionen zu erreichen.

Was ist Tax Risk Management und ein Tax Risk Management System (TRMS)?

Tax Risk Management bezeichnet den Prozess der Identifikation, Bewertung, Minderung und Überwachung von steuerlichen Risiken, die Unternehmen und Einzelpersonen betreffen.

Ein Tax Risk Management System (TRMS) ist ein strukturiertes Verfahren, das Unternehmen dabei hilft, steuerliche Risiken zu identifizieren, zu bewerten, zu mindern und kontinuierlich zu überwachen. Wesentliche Komponenten sind:

Risikobewertung: Identifizierung und Analyse steuerlicher Risiken, die aus den Geschäftstätigkeiten und steuerlichen Verpflichtungen entstehen. Bewertung ihrer potenziellen Auswirkungen auf die finanzielle und (steuerliche) rechtliche Situation.

Risikominderung: Entwicklung und Umsetzung von Strategien zur Minimierung identifizierter steuerlicher Risiken.

Überwachung und Anpassung: Regelmäßige Überprüfung und Anpassung der Risikomanagementstrategien, um deren kontinuierliche Wirksamkeit und Einhaltung der aktuellen rechtlichen Anforderungen sicherzustellen.

Compliance: Gewährleistung der Einhaltung aller relevanten steuerlichen Gesetze und Vorschriften zur Vermeidung steuerlicher Probleme.

Ein effektives TRMS hilft Unternehmen, steuerliche Compliance sicherzustellen und ihren Ruf zu schützen.

Wie kann steuerliche Beratung für Finanzierungen erfolgen?

Die steuerliche Beratung für Finanzierungen umfasst Aspekte, die darauf abzielen, steuerliche Effizienz und (steuerliche) Rechtssicherheit zu gewährleisten. Wichtige Punkte sind:

Finanzierungsstruktur: Erreichen einer steueroptimalen Struktur erfordert die Prüfung und Wahl zwischen Eigenkapital-, Fremdkapital- oder Mezzanine-Finanzierung.

Steuerliche Auswirkungen: Bewertung der steuerlichen Konsequenzen verschiedener Finanzierungsoptionen, einschließlich der steuerlichen Abzugsfähigkeit von Finanzierungskosten.

Risikomanagement: Identifizierung und Minimierung steuerlicher Risiken im Zusammenhang mit der Finanzierung.

Compliance, Verträge und Berichterstattung: Gewährleistung der Einhaltung aller relevanten steuerlichen Vorschriften und Unterstützung bei der Vorbereitung von Finanzierungsverträgen und anderen Dokumentationen.

Wie können Verträge steuerlich optimal gestaltet werden?

Die steuerliche Vertragsgestaltung zielt darauf ab, steuerliche Effizienz und (steuerliche) Rechtssicherheit zu gewährleisten. Wichtige Aspekte sind:

Steuerliche Auswirkungen: Jeder Vertrag hat steuerliche Konsequenzen (insbesondere Ertragsteuern wie Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Verkehrsteuern wie Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer), die sorgfältig analysiert werden müssen.

Vertragsklauseln: Spezielle steuerliche Klauseln können eingebaut werden, um steuerliche Risiken zu minimieren, die steuerliche Behandlung zu klären und für die jeweilige Partei zu optimieren.

Dokumentationsanforderungen: Verträge sollten klare und notwendige Dokumentations- und Nachweisanforderungen enthalten, um die Einhaltung steuerlicher Vorschriften sicherzustellen.

Missbrauch von Gestaltungsmöglichkeiten: Verträge sollten so gestaltet werden, dass sie nicht als Missbrauch von Gestaltungsmöglichkeiten nach § 42 AO eingestuft werden, was erhebliche steuerliche Risiken bergen kann.